税務関係 17 2月 2026 税務調査で見られるポイント：申告書の「矛盾」を事前にチェックしよう はじめに 確定申告の時期が近づくと、経営者の皆さんは決算書作成に追われますよね。でも実は、税務署の調査官も同じ時期に、あなたの会社の申告書をじっくり見ているんです。 ただし、見ているポイントは私たちとは全然違います。彼らが注目しているのは「数字の矛盾」。申告書の中に隠れている「おかしな点」を探してい… 続きを読む
税務関係 12 2月 2026 決算前の最終警告 ～経費区分の誤りは"申告の信頼性"を崩壊させる～ 経費処理は「数字」ではなく「実態判定」の領域です。そのため、区分の誤りは税務調査で最も否認されやすい分野なんです。 特に2月〜決算前の企業が陥りやすい論点は**「交際費・会議費・福利厚生費・広告費・雑費」**の線引きです。 ここが曖昧な企業は、申告書… 続きを読む
税務関係 10 2月 2026 税務署が”資料の出し方”を評価する理由 ～調査は書類精度ではなく「運用精度」で決まる～ 税務調査において、調査官が最初に観察するのは「資料そのもの」ではありません。 実は"資料の出し方"を見ているんです。 資料の整合性・保存状態・提示スピード・説明一貫性——これらは、単なる書類の問題ではなく税務運用の成熟度を判断する材料です。 税務調査は… 続きを読む
税務関係 5 2月 2026 「この決算、修正が必要です」 ～調査官が2月に発見する"危険処理"9例～ 2月は税務調査官の内部分析年度でもあります。つまり「どの企業に接触するか」が絞られる月なんです。 税務署の事務年度は7月1日から翌年6月30日であり、7〜12月を上期、1〜6月を下期として税務調査が行われています。2月は上期の調査データを分析し、下期の調査… 続きを読む
税務関係 3 2月 2026 税務署は2月に企業の”申告精度”を見る ～決算直前こそ危険な5つの論点～ 2月——決算作業が本格化するタイミングです。企業がもっとも税務処理を詰め込む時期であり、一方で税務署側は「どの企業に調査可能性があるか」を静かにウォッチするタイミングでもあります。 特に2月は、調査官の視点が「単純な誤り」ではなく"申告精度"にシフトします。 申告精… 続きを読む
税務関係 29 1月 2026 申告書を”正しく読める企業”になる ～税務の品質を劇的に高めるチェックポイント～ 申告書は税務の「完成品」ですが、多くの企業が内容を深く見ません。 その結果、節税漏れ・処理誤り・税理士任せのリスクが起こり、税務調査で初めて問題に気づく——というケースが非常に多いです。 本記事では、企業が申告書を正しく読むためのチェックポイントを、実務… 続きを読む
税務関係 27 1月 2026 税務調査官が”最終的に判断するポイント” ～企業の信頼性はどこで決まるのか？～ 税務調査官が最終的に下す判断——それは、「この会社は信頼できるか？」という点です。 信頼できる企業は調査が軽く、疑わしい企業ほど深掘りされます。 税務調査官も目標件数があり、評価制度の中で働いているため、増差（追徴税額）を発見することが評価につながります。しかし… 続きを読む
税務関係 22 1月 2026 税務署は”ここ”を見る ～1月に見直すべき内部統制の基本5項目～ 内部統制というと大企業向けの言葉に聞こえますが、税務調査では中小企業こそ内部統制の有無が重視されます。 調査官は、「ガバナンスが弱い企業＝ミスが多い企業」と判断します。 内部統制とは、企業が事業活動を健全に、また効率的に運営するために必要とされる仕組みであり… 続きを読む
税務関係 20 1月 2026 税務調査が「時間の短い会社」と「時間の長い会社」の違い ～調査官が重視する事前準備とは？～ 税務調査は企業ごとに「長さ」が異なります。半日で終わる会社もあれば、3日以上かかる会社もあります。 その違いは何か？ 結論から言えば、「事前準備で決まる」ということです。 法人の税務調査は通常2~3日程度かかりますが、税理士が関与して事前に修正申告を行っている場合… 続きを読む
税務関係 15 1月 2026 外注費・広告費・コンサル費 ～調査官がもっとも疑う"実態不明科目"の正しい整備方法～ 外注費・広告費・コンサル費は、税務調査で最も深掘りされやすい科目です。 理由は単純で、「成果物が存在するかどうか」「金額と内容が一致しているか」が外部から判別しにくいからです。 外注費が給与と認定されると、源泉所得税の追徴や消費税の仕入税額控… 続きを読む
