体育の日に健康診断をするように、事業も定期的な「体力測定」が必要です。事業の体力とは、ずばりキャッシュフローのこと。

中小企業白書によると、黒字倒産する企業の85%が「キャッシュフロー管理を軽視していた」と報告されています。利益は出ているのに、なぜ現金がない？その答えがここにあります。

【緊急診断】あなたの会社の体力レベルは？

以下の質問にYes/Noで答えてください：

□ 売掛金回収期間が3ヶ月以内 □ 在庫回転期間が2ヶ月以内
□ 手元現金が月商の2ヶ月分以上 □ 銀行借入の返済比率が売上の3%以下 □ 経常利益率が5%以上

結果判定

• 5個すべてYes：優秀！ 財務体力抜群
• 3-4個Yes：良好 更なる改善の余地あり
• 1-2個Yes：要注意 早急な対策必要
• 0個Yes：危険 専門家への相談を推奨

キャッシュフロー改善の実例

【改善事例】卸売業のJ社（売上2億円）

改善前の状況

• 売掛金：5,000万円（回収期間3ヶ月）
• 買掛金：2,000万円（支払期間1ヶ月）
• 在庫：3,000万円（回転期間4ヶ月） → 運転資金6,000万円が必要

改善後の結果

• 売掛金：3,300万円（回収期間2ヶ月）
• 買掛金：2,000万円（支払期間1ヶ月）
• 在庫：1,500万円（回転期間2ヶ月）
  → 運転資金2,800万円に圧縮

改善効果：3,200万円の資金効率化！

今日からできるキャッシュフロー改善法

1. 売掛金の早期回収策

• 請求書発行の迅速化（当日発行）
• 支払条件の見直し交渉
• 早期支払割引制度の導入
• 請求書発送方法の改善（メール化等）

2. 在庫の最適化

• ABC分析による重点管理
• 発注点・発注量の見直し
• 不良在庫の処分
• 在庫回転率の月次監視

3. 買掛金の支払最適化

• 支払条件の再交渉
• 手形決済から振込決済へ
• 早期支払割引の活用判断

【月次チェック表】キャッシュフロー管理

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