1本目：10月16日（木）投稿

タイトル：

「去年、年末調整で3日間徹夜した…」「計算ミスで税務署から連絡が来た…」

そんな悲劇を繰り返さないために、今年は完璧な準備をしませんか？

国税庁の統計によると、年末調整に関する問い合わせの75%が「事前準備不足」が原因です。逆に言えば、しっかり準備すれば75%の問題は回避できるということ。

今回は、年末調整のプロが実践している「絶対にミスしない15のチェックポイント」を公開します。

【重要度★★★】絶対に確認すべき5項目

1. 扶養控除等申告書の記入漏れチェック □ フリガナの記入漏れはないか？ □ マイナンバーの記入・確認は完了しているか？ □ 扶養親族の所得見込み額は正確か？ □ 16歳未満の扶養親族も記載されているか？ □ 本人・配偶者・扶養親族の氏名に変更はないか？

2. 各種控除証明書の内容確認 □ 生命保険料控除証明書の金額は正しく転記されているか？ □ 地震保険料控除証明書は添付されているか？ □ 社会保険料控除の金額計算は正確か？ □ 小規模企業共済等掛金控除の証明書はあるか？

3. 住宅ローン控除の必要書類 □ 住宅借入金等特別控除申告書は提出されているか？ □ 残高証明書の金額は正しいか？ □ 連帯債務がある場合の按分計算は正確か？

【実例で学ぶ】よくあるミスパターン

【ケース1】扶養親族の所得計算ミス 営業職のKさん：妻のパート収入を「月8万円×12ヶ月＝96万円」と計算 → 正解：交通費は非課税のため、給与所得のみで計算が必要 → 結果：扶養控除が受けられず追加納税15万円

【ケース2】生命保険料控除の重複計算 製造業L社：従業員の保険料を新制度・旧制度を混同して計算 → 正解：新制度は最高12万円、旧制度は最高15万円（合計適用限度額12万円） → 結果：過大控除で税務調査のきっかけに

【業務効率化】年末調整チェックシートテンプレート

プロが教える時短テクニック

1. 事前配布資料の工夫

• 記入例を実際の従業員名で作成（架空）
• よくある質問のFAQを同封
• 提出期限を1週間前倒し設定

2. システム活用による自動化

• 給与ソフトの年末調整機能をフル活用
• 前年データの引き継ぎ設定
• エラーチェック機能の事前設定

3. 外部専門家との連携

• 複雑なケースは早めに税理士へ相談
• 住宅ローン控除の計算確認
• 税制改正点の最終確認

【警告】これをやったら大変なことに

❌ やってはいけないNG行為

• 証明書なしでの控除適用
• 扶養親族の所得確認なしでの控除適用
• 前年コピペでの申告書作成
• 計算チェックなしでの税額確定

実際の失敗例 ある中小企業では、扶養控除の所得確認を怠ったため：

• 税務調査で過少申告を指摘
• 追加納税額：従業員分も含めて120万円
• 延滞税・過少申告加算税：25万円
• 総損失：145万円

2本目：10月17日（金）投稿

タイトル： 10月売上で見える！第4四半期で年間目標を達成する数字分析術

「今年の目標達成、まだ間に合うかな…」そんな不安を抱えている経営者の方、安心してください。過去のデータ分析によると、10月の売上分析を正しく行った企業の68%が年間目標を達成しています。

重要なのは「何となく頑張る」ではなく、数字に基づいた戦略的アプローチです。

【緊急診断】年間目標達成の可能性チェック

まずは現在の達成状況を確認しましょう：

目標達成度 = (1～9月累計売上 ÷ 年間目標) × 100

• 75%以上：順調！現状維持で達成可能
• 65-74%：要注意！戦略見直しが必要
• 65%未満：危険！抜本的対策が急務

【実例分析】成功企業の10月戦略

【成功例】建設業のM社（年間目標5億円）

9月末時点の状況

• 累計売上：3.2億円（達成率64%）
• 残り3ヶ月で必要売上：1.8億円
• 過去3年の第4四半期平均：1.3億円

M社が実施した3つの戦略

1. 大口案件の前倒し受注：500万円×4件
2. 休眠顧客の掘り起こし：200万円×8件
3. 既存顧客の追加提案：100万円×10件

結果

• 第4四半期売上：2.1億円
• 年間売上：5.3億円（目標比106%）

売上分析の3つの視点

1. 構成要素分析

2. 月次推移分析 過去3年の第4四半期売上推移を確認：

• 10月：平均の＿%
• 11月：平均の＿%
• 12月：平均の＿%

3. 顧客別収益性分析

• 上位20%顧客の売上構成比：＿%
• 利益率上位顧客の特徴：＿
• 成長ポテンシャル顧客：＿社

目標達成のための4つの戦術

戦術1：既存顧客の深耕

• 過去1年間の取引履歴を分析
• 追加提案の可能性をリストアップ
• 年末特別キャンペーンの企画

戦術2：新規開拓の集中投下

• 見込み客リストの総点検
• 紹介依頼の積極的実施
• 業界展示会・セミナーへの参加

戦術3：売上単価の向上

• 高付加価値商品・サービスの提案
• セット販売・パッケージ商品の推進
• 価格改定の検討

戦術4：売上計上時期の最適化

• 契約条件の見直し（検収時期など）
• 年内納品可能案件の前倒し
• 来年分の前受取引の検討

【来年につなげる】2025年目標設定のヒント

今年の分析結果から、来年の目標を現実的に設定：

成長シナリオ別目標設定

• 保守的成長（5%増）：既存事業の改善中心
• 積極的成長（15%増）：新商品・新市場への挑戦
• 野心的成長（30%増）：M&A・大型投資を含む拡大

【月次売上管理シート】無料ダウンロード 目標達成に向けた売上分析・管理ツールをプレゼント中！ エクセル形式で今すぐご活用いただけます。

第4週

1本目：10月23日（木）投稿

タイトル： 年末賞与の支給で失敗しない！源泉徴収・社会保険料の正しい計算法

年末賞与の季節がやってきました。従業員のモチベーション向上には欠かせない賞与ですが、税務処理を間違えると大変なことに…

実際に、ある製造業では賞与の源泉徴収税額を誤計算し、追加納税と延滞税で総額180万円の損失を被りました。

正しい計算方法を知って、安全・確実に賞与を支給しましょう。

【基本知識】賞与にかかる税金・保険料

賞与から差し引くもの

1. 健康保険料・介護保険料
2. 厚生年金保険料
3. 雇用保険料
4. 源泉所得税
5. 住民税（特別徴収の場合）

【step-by-step】賞与計算の手順

【計算例】営業部のNさん（35歳、扶養家族2名）

• 賞与支給額：50万円
• 前月給与：28万円
• 前月社会保険料：41,000円

Step1：社会保険料の計算

• 健康保険料：50万円×49.8‰÷2＝12,450円
• 介護保険料：50万円×5.9‰÷2＝1,475円
• 厚生年金：50万円×91.5‰÷2＝22,875円
• 雇用保険料：50万円×3‰＝1,500円
• 社会保険料合計：38,300円

Step2：源泉所得税の計算

1. 前月給与－前月社会保険料：28万円－41,000円＝239,000円
2. 扶養親族等の数：2人
3. 賞与税率表で確認：6.126%
4. 源泉所得税：(50万円－38,300円)×6.126%＝28,275円

Step3：手取り額の確定 50万円－38,300円－28,275円＝433,425円

【注意！】よくある計算ミス5選

ミス1：前月給与の範囲間違い ❌ 基本給のみで計算 ⭕ 諸手当込みの総支給額で計算

ミス2：社会保険料率の間違い ❌ 古い料率を使用 ⭕ 最新の料率を確認（毎年3月改定）

ミス3：扶養親族数の確認不足 ❌ 前回のまま計算 ⭕ 最新の扶養控除等申告書で確認

ミス4：端数処理の間違い ❌ 四捨五入で処理 ⭕ 源泉税は切り捨て、社会保険料は保険料表に従う

ミス5：年末調整との関係性無視 ❌ 賞与計算のみで完結 ⭕ 年末調整での最終精算を考慮

【法改正対応】2024年の変更点

健康保険料率の改定

• 東京都：9.96%→9.98%（わずかな増加）
• 大阪府：10.29%→10.30%（わずかな増加）

雇用保険料率（2024年度）

• 一般事業：1,000分の6（労働者負担分3）
• 建設事業：1,000分の7（労働者負担分3）

賞与支給スケジュール管理表

【外注のススメ】複雑な計算は専門家に

賞与計算でこんな悩みはありませんか？

□ 計算が複雑すぎて時間がかかる □ ミスが心配で何度もチェックしている
□ 法改正への対応が大変 □ 年末調整との関係性がよくわからない

給与計算代行サービスの導入効果

• 計算時間：8時間→30分に短縮
• ミスリスク：ゼロ化
• 法改正対応：自動対応
• 月額費用：従業員1名あたり1,200円～

2本目：10月30日（木）投稿

タイトル： 【緊急】明日10/31は消費税中間申告期限！間に合わない時の対処法も解説

⚠️ 緊急告知 ⚠️

明日10月31日は消費税中間申告・納付の期限日です！

「まだ大丈夫」と思っていた方、今日が最後のチャンスです。期限を過ぎると重いペナルティが課されるため、至急確認してください。

【最終確認】期限日前のチェックリスト

□ 申告書の作成は完了していますか？

• 予定申告の場合：前年税額÷2で計算
• 仮決算の場合：6ヶ月間の実績で計算

□ 必要書類は揃っていますか？

• 消費税中間申告書
• 付表（仮決算の場合）
• 預金通帳のコピー（振替納税の場合）

□ 電子申告の準備はできていますか？

• e-Taxの利用者識別番号
• 電子証明書の有効期限確認
• 申告データの送信完了確認

□ 納税資金の準備はできていますか？

• 銀行口座の残高確認
• 振替納税の手続き確認

【期限間近】今日中にできる最終手段

手段1：税務署窓口への直接提出

• 管轄税務署の窓口受付時間を確認
• 必要書類を持参して直接提出
• 注意：混雑が予想されるため早めの来署を

手段2：税務署のポストへ投函

• 10月31日の消印があれば期限内扱い
• 書留郵便での発送を推奨
• 注意：集配時間を必ず確認

手段3：e-Taxでの電子申告

• 10月31日24時まで受付
• 即座に受信通知が確認可能
• 最も確実な方法

【最悪のケース】期限に間に合わない場合

ペナルティの内容

1. 無申告加算税

• 原則：納税額の15%
• 税務調査で発覚した場合：20%
• 計算例：中間納税額100万円の場合→15万円の加算税

2. 延滞税

• 納期限の翌日から完納日まで
• 2024年：年7.3%（2ヶ月以内は年2.4%）
• 計算例：100万円を2ヶ月遅延→約4万円

3. 合計負担 100万円の中間納税が2ヶ月遅れた場合：

• 本税：100万円
• 無申告加算税：15万円
• 延滞税：4万円
• 総額：119万円（19万円の追加負担）

期限に間に合わない場合の対処手順

Step1：即座に税務署へ連絡

• 管轄税務署の個人課税部門へ電話
• 事情説明と今後の対応について相談
• 誠実な対応で心証の改善を図る

Step2：可能な限り早期に申告・納付

• 1日でも早い提出が重要
• 納税も同時に完了させる

Step3：今後の対策を検討

• 税理士への相談
• 申告業務の外注化検討
• 社内管理体制の見直し

【来年への教訓】同じミスを繰り返さないために

管理体制の改善策

1. 年間税務スケジュールの作成

2. 3段階でのアラート設定

• 1ヶ月前：予備通知
• 1週間前：最終確認
• 前日：緊急アラート

3. 専門家との連携強化

• 顧問税理士との定期面談
• 税務関連業務の外注化検討
• 緊急時の連絡体制整備

【無料相談実施中】税務申告でお困りの方へ

消費税申告でお困りの方、今後同様のトラブルを避けたい方のために、無料相談を実施しています。

相談内容例 ✅ 期限に間に合わなかった場合の対処法 ✅ 来年からの申告業務外注化について ✅ 税務管理体制の改善提案 ✅ 顧問税理士の変更検討

📞 緊急相談ダイヤル：XXX-XXXX-XXXX（本日21時まで受付） 📧 緊急メール相談：emergency@example-tax.com

明日の期限に向けて、最後まで諦めずに対応しましょう！