「今年の税金、思ったより高くなりそう…」そんな心配をしている経営者の方に朗報です。年内の設備投資なら、まだ大幅な節税が可能です。

実際に、IT企業のG社（売上5億円）では、12月に3,000万円のシステム投資を行い、中小企業経営強化税制を活用することで690万円の節税を実現しました。

年内設備投資の3大メリット

1. 即時償却による大幅節税 2. 税額控除との選択適用
3. 来年からの事業効率向上

【試算例】各業種での節税効果

製造業H社（設備投資1,500万円の場合）

• 即時償却選択：345万円の節税
• 税額控除選択：105万円の節税 → より有利な即時償却を選択

建設業I社（車両購入800万円の場合）

• 即時償却選択：184万円の節税
• 税額控除選択：56万円の節税 → 即時償却が断然有利

中小企業経営強化税制の対象設備

✅ 対象となる主な設備

• 機械・装置（1台160万円以上）
• 工具・器具備品（1台30万円以上）
• ソフトウェア（1つ70万円以上）
• 車両・運搬具（貨物車など事業用）

❌ 対象外の設備

• 中古品
• 貸付用資産
• 乗用車（事業専用でも対象外）

投資判断の5ステップ

Step1：事業上の必要性確認 □ 売上向上に直結するか？ □ 業務効率化効果があるか？ □ 既存設備の更新時期か？

Step2：資金繰り確認 □ 設備資金の調達は問題ないか？ □ 来年のキャッシュフローは大丈夫か？ □ 他の支払予定との兼ね合いは？

Step3：税制優遇の適用確認 □ 要件を満たす設備か？ □ 証明書等の取得は可能か？ □ 年内の取得・事業供用は可能か？

Step4：節税効果の試算 □ 即時償却の効果は？ □ 税額控除の効果は？ □ どちらが有利か？

Step5：総合判断 □ 投資効果＞節税効果となっているか？ □ 事業計画との整合性は？

年末までのスケジュール管理

10月：設備選定・見積取得 11月：契約締結・納期確認 12月：設備導入・事業供用開始

重要：12月31日までに事業で使い始めることが必要です