9月は、多くの企業にとって「下半期のスタート」です。上半期の業績が確定し、これからの6ヶ月間をどう戦うかを考える絶好のタイミング。

予算の見直し、目標設定、経理体制の最適化など、経営の土台を整えることで、下半期の成果は大きく変わります。

今回は、9月に見直したい3つのポイントに絞って、実践的なアドバイスをご紹介します。

1.【予算見直し】上半期の実績をもとに下半期予算を現実化する

▶ 上半期の着地と乖離があるなら「予算の現実化」を

目標予算に対し、「売上が未達」「利益率が想定より低い」といったことはありませんか？

そうした場合、下半期に同じ数字を追い続けるのは危険です。
現実的な修正予算を立てることで、行動計画にも実効性が出てきます。

▶ 修正予算を立てる際の3つの観点

• 売上：取引先の追加予定、失注リスクを反映する
• 経費：広告・人件費・外注費など可変費の見直し
• 投資：下半期の設備投資・開発費を反映

▶ 税理士からのアドバイス

損益計画だけでなく、資金繰り予測もセットで作成することが重要です。赤字でも資金が回れば事業は継続できます。

2.【目標設定】数字と行動に基づく、実現可能な目標を

▶ 「思い」だけの目標は、現場に響かない

「今期こそは売上1.2倍！」という意気込みは重要ですが、それだけでは現場の行動に結びつきません。

重要なのは、「目標達成の根拠となる数字やプロセス」がセットになっていること。

▶ 目標設定のフレームワーク（SMART）

• S：具体的（Specific）
• M：測定可能（Measurable）
• A：達成可能（Achievable）
• R：関連性がある（Relevant）
• T：期限が明確（Time-bound）

▶ 税理士事務所の支援例

ある製造業では、上半期の製品別粗利分析をもとに、粗利改善目標を設定。
「利益率20％未満の製品はリストラ」→「注力製品へ集中」といった判断を支援しました。

3.【経理体制の整備】人・仕組み・アウトソーシングの見直し

▶ 経理業務に滞りがある企業は要注意

• 月次試算表が2ヶ月遅れ
• 未処理の領収書が山積み
• 振込業務が属人化

こうした兆候があるなら、経理体制の見直しが急務です。

▶ 見直しの観点3つ

1. 人員体制：業務負荷の集中、担当者のスキル
2. 業務フロー：会計ソフト・Excelの使い方、電子帳簿保存対応
3. 外部委託の検討：記帳代行や経理代行、クラウド会計の導入支援

▶ 外注化は戦略的な選択

経営者が本来の業務に集中するには、「経理の効率化」は経営戦略の一環。
信頼できる外部パートナーと連携すれば、費用対効果も高まります。

【まとめ】今こそ、経営の「土台」を整えるタイミング

9月は、ただ忙しくなる時期ではありません。
下半期のスタートをどう迎えるかで、1年間の成果が大きく変わります。

• 上半期の実績をもとに予算を「現実化」
• 実現可能な目標に落とし込む
• 経理体制を整え、意思決定スピードを高める

私たちは、中小企業の経営数字に寄り添う税理士として、下半期のスタートを全力でサポートします。
ぜひ、お気軽にご相談ください。

「8月の数字は出たけど、どう分析すればいいか分からない」 「分析結果を戦略にどう活かせばいいか悩んでいる」 「客観的な視点でのアドバイスが欲しい」

このような方は、お気軽にご相談ください。8月実績の詳細分析から9月以降の戦略立案まで、経営改善に向けて全力でサポートいたします。