～調査官の意図を完全解説～ 税務調査官は企業に到着すると、まず最初にいくつか質問を投げかけます。実はこの「最初の質問」こそが、調査の方向性を決定づける最重要ポイントなんです。 調査官は雑談のように質問をしますが、その裏には明確な意図があります。最初の回答次第で、調査の深度が大きく変わることも珍しくあ…

～税務リスクを抑えるための体制づくり～ 中小企業では、「経理担当者が1人」という体制は珍しくありません。むしろ、経理専任がいるだけでも恵まれているケースが多いですよね。 中小企業庁の調査によると、中小企業の約6割が経理・財務担当者が1人という「1人経理」の状態です。 しかし、税務調査の現場では、"経…

「税理士に任せているから大丈夫」 多くの経営者がそう考えています。しかし、申告書の内容を深く確認せずにサインしていませんか? 実は、申告書を読み解く力こそが、企業を守る力なのです。 なぜなら、申告書には以下の情報が詰まっているからです: 税理士の処理能力 節税の提案力 税務リスクへの対応力 経理体制…

税務調査の通知を受けた経営者から、よくこんな質問を受けます。 「調査官は、いったい何を見るんですか?」 実は、税務調査で確認されるポイントはある程度決まっています。調査官は企業の帳簿をすべて細かく見るのではなく、「問題が起きやすい特定の項目」に集中して調査を進めるのです。 2024年度、税務調査は件…

～税務と財務のズレが企業評価を下げるメカニズムとは？～ 企業にとって、銀行からの評価（信用）は経営の生命線です。 しかし、税務と財務の理解が不十分なまま決算を迎えると、「銀行評価が下がる決算書」が出来上がってしまうことがあります。 税務上のメリットだけを優先した結果、銀行が求める財務指標を損ねてしま…

～税務調査が最も嫌う「不明瞭な会計」とは？～ 企業の会計処理の中で最も危険なのは、悪意のある脱税ではありません。 むしろ、税務調査で追徴課税されやすいのは、「なんとなくの処理」「曖昧な処理」「説明できない処理」です。 いわゆる「グレー処理」が積み重なることで、本来は問題のなかった取引まで疑われ、企業…

「顧問税理士には不満はない。でも、本当にこれで大丈夫なのか…」 多くの経営者が、心の奥底でこんな不安を抱えています。 毎年同じような説明で、新しい提案がない 節税の話をほとんど聞いたことがない 税務調査で指摘が多かった 業界特有の取引に詳しくない気がする 担当者が変わったら対応が不安定になった これ…

ある日、会社に税務署から電話がかかってきます。 「〇〇税務署の△△と申します。御社の税務調査を実施させていただきたく、ご連絡いたしました」 この瞬間、多くの経営者は動揺します。しかし、実はこの事前通知こそが、税務調査を有利に進めるための最大のチャンスなのです。 税務調査の約9割は事前通知があります。…