「今年の売上は順調でした」 そう報告する企業に対して、税務調査官はこう切り返します。 「前年と比べて、どのくらい増えましたか？その理由は何ですか?」 実は、税務調査において調査官が最も重視するのは、数字の絶対値ではなく「前年からの変化」です。2024年度の国税庁の方針でも、資料情報を多角的に分析し、…

～調査官が「これは危ない」と判断する12のケース～ 税務調査で追徴課税となる企業の多くは、意図的な不正をしているわけではありません。むしろ、「知らないうちにNG行為をやってしまっている」ケースがほとんどです。 本記事では、税務署が「これは危ない」と判断する典型的なNG例を、12のカテゴリに分けて具体…

～調査官が経営者に注目する本当の理由～ 税務調査と聞くと、帳簿や領収書を細かくチェックされる厳しいイメージがありますよね。でも実は、調査官が最初に注目しているのは「書類」ではなく「経営者の姿勢」なんです。 税務調査官は、企業の数字と同じくらい「経営者の態度・回答・説明能力」を重視します。なぜなら、経…

～企業が今すぐ作るべき業務フローと統一ルール～ 税務調査で最も指摘されやすい企業の特徴の一つが、「判断基準が統一されていない会社」です。 売上計上の基準 経費区分の判断 領収書の保存ルール 役員勘定の扱い これらについて企業ごとに明確なルールがないと、担当者によって処理がブレてしまいます。 その結果…

～調査官が"最初に数字を見る場所"を理解して、スムーズな調査対応を～ 税務調査と聞くと「全ての帳簿をくまなく調べられる」と思っていませんか？実は、調査官には明確な"数字を見る順番"があり、この順番を理解しているかどうかで、調査の深さや流れが大きく変わります。 多くの企業は「税務調査はランダムに進む」…

～銀行評価と税務を両立させる決算戦略～ 多くの企業が12月になると考えるのが、「今期、節税どうしよう？」というテーマですよね。 もちろん節税は重要です。でも、節税"だけ"を優先すると、銀行評価が下がり、来期の資金調達に悪影響を与えることがあるんです。 「税金を減らせば手元にお金が残る」と考えがちです…

～12月に必ず見直すべき"5つの最重要ポイント"～ 12月は企業にとって「忙しさのピーク」ですよね。年末の追い込みで誰もが慌ただしい時期です。 でも実は、12月は税務リスクが最も高まる月でもあるんです。 理由はシンプルで、経理担当者が多忙になり、領収書が増え、年末に向けた駆け込み施策が増える...と…

～調査官の意図を完全解説～ 税務調査官は企業に到着すると、まず最初にいくつか質問を投げかけます。実はこの「最初の質問」こそが、調査の方向性を決定づける最重要ポイントなんです。 調査官は雑談のように質問をしますが、その裏には明確な意図があります。最初の回答次第で、調査の深度が大きく変わることも珍しくあ…

～税務リスクを抑えるための体制づくり～ 中小企業では、「経理担当者が1人」という体制は珍しくありません。むしろ、経理専任がいるだけでも恵まれているケースが多いですよね。 中小企業庁の調査によると、中小企業の約6割が経理・財務担当者が1人という「1人経理」の状態です。 しかし、税務調査の現場では、"経…

「税理士に任せているから大丈夫」 多くの経営者がそう考えています。しかし、申告書の内容を深く確認せずにサインしていませんか? 実は、申告書を読み解く力こそが、企業を守る力なのです。 なぜなら、申告書には以下の情報が詰まっているからです: 税理士の処理能力 節税の提案力 税務リスクへの対応力 経理体制…